فرم اظهارنامه مالیاتی

 مالیات یکی از مهم ترین راه های تامین هزینه های عمومی کشور می باشد که از تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی دریافت می شود. این موضوع به خصوص در سال های اخیر بیش تر مورد توجه قرار گرفته و مصوبات سخت گیرانه تری برای آن اجرایی شده است.

از این رو مودیان باید در اسرع وقت نسبت به دانلود فرم خام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴ اقدام کرده و پس از تکمیل اطلاعات لازم، آن را برای سازمان امور مالیاتی بفرستند. زیرا عدم تکمیل و ارسال این فرم می تواند منجر به اعمال جرایم مالیاتی گردد.

علاوه بر آن، سازمان امور مالیاتی با توجه به تخمین کارشناسان خود از درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی، برای شان مالیات تعیین می کند.

راه اندازی سایت جامع امور مالیاتی کشور، امکان دریافت بسیاری از خدمات این حوزه را به صورت آنلاین فراهم ساخته است. تکمیل فرم اظهارنامه و ارسال آن هم از جمله خدماتی است که در این سایت قابل ارائه می باشد.

مشاهده نمونه فرم تکمیل شده اظهارنامه مالیاتی می تواند تا حد زیادی شما را با اطلاعات لازم و نحوه تکمیل فرم آشنا کند. در صورتی که شما هم جزو مودیان مالیاتی هستید، بهتر است قبل از تکمیل فرم اصلی در سامانه اظهارنامه مالیاتی ، ابتدا فرم پیش نویس مربوط به گروه خود را دانلود کرده و یک بار اطلاعات را در آن وارد نمایید.

این فرم برای گروه های مختلف حقیقی و اشخاص حقوقی متفاوت است. بنابراین بسته به گروه خود باید فرم مد نظر را دانلود و اطلاعات دارایی و درآمدتان را وارد کنید. با توجه به اهمیت موضوع، در این مقاله امکان دانلود فرم اظهارنامه مالیاتی 1404 را برای اشخاص حقوقی و گروه های مختلف حقیقی فراهم کرده ایم.

همان طور که گفتیم، تمام مودیان مالیاتی باید در موعد مقرر نسبت به تکمیل فرم اظهارنامه خود اقدام کرده و آن را برای سازمان امور مالیاتی کشور ارسال نمایند.

این فرم ها توسط سازمان امور مالیاتی برای گروه های مختلف اعم از اشخاص حقوقی و حقیقی تهیه شده و در اختیارشان قرار می گیرد. بنابراین اطلاعات مورد نیاز در فرم های هر گروه متفاوت است. با این حال، فرم اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴ تقریبا تمامی اطلاعات درآمدی و دارایی اشخاص حقوقی یا حقیقی را در بر می‌ گیرد.

سازمان امور مالیاتی هم با بررسی همین اطلاعات نسبت به تعیین مالیات برای گروه های مختلف اقدام می کند. با توجه به این موضوع، مودیان باید در تکمیل فرم های خود نهایت دقت را داشته و از ورود اطلاعات ناقص یا اشتباه خودداری نمایند.

زیرا اثبات ارائه اطلاعات مالی غلط به سازمان امور مالیاتی کشور می تواند منجر به جرایم مالیاتی اشخاص گردد. دانلود فرم خام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴ و مشاهده آن تا حد زیادی از بروز این اشتباهات جلوگیری می کند.

ذکر این نکته هم الزامی است که تکمیل فرم های اظهارنامه برای اشخاص حقیقی و حقوقی باید در بازه زمانی مشخصی انجام گیرد. آخرین موعد تکمیل و ارائه فرم های مذکور برای اشخاص حقیقی، ۳۱ تیر ماه سال بعد می باشد.

اشخاص حقوقی هم باید نهایتا ۴ ماه بعد از پایان سال مالیاتی خود یا در پایان تیر ماه این فرم را ارائه دهند. بررسی نمونه فرم تکمیل شده اظهارنامه مالیاتی به میزان قابل توجهی شما را در تکمیل صحیح فرم های نهایی یاری می کند.

البته دقت داشته باشید که زمان ارسال این فرم ها در برخی سال ها تمدید شده و مودیان زمان بیش تری جهت انجام این فرایند دارند. با این حال، به دلیل ارائه جریمه دیرکرد در صورت عدم تسلیم اظهارنامه در موعد مقرر، ترجیحا باید فرم تان را در تاریخ مشخص شده ارسال کنید.

در ادامه، نحوه دانلود فرم اظهارنامه مالیاتی 1404 برای گروه های مختلف حقیقی و حقوقی را برای تان آورده ایم تا جهت تکمیل فرم های نهایی با مشکل مواجه نشوید.

بر اساس قوانین مالیاتی کشور، مودیان به دو گروه اصلی شامل اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی تقسیم می شوند. اشخاص حقیقی بخش بزرگی از جامعه مالیات دهندگان را تشکیل داده و خود در سه دسته اصلی قرار می گیرند.

به طور کلی، دارندگان کسب و کارهای بزرگ، کارخانه ها، صاحبان واحدهای تولیدی، کسب و کارهای کوچک، فروشگاه ها و موارد این چنینی دیگر اشخاص حقیقی به شمار می آیند. فرم اظهارنامه مالیاتی برای این اشخاص در قالب سه گروه اول، دوم و سوم تهیه و منتشر می شود.

گروه بندی اشخاص حقیقی از نظر مالیاتی اغلب بر پایه میزان درآمد آن ها صورت می گرد. به این ترتیب که گروه اول معمولا کسب و کارهای بزرگ تر با درآمد بیش تر هستند. هر چه به سمت گروه سوم پیش برویم، کسب و کارها کوچک تر و در آمدها پایین تر خواهد بود.

به هر حال، در این قسمت امکان دانلود فرم خام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴ را برای گروه های مختلف حقیقی فراهم کرده ایم.

گروه اول در میان اشخاص حقیقی معمولا کسب و کارهای بزرگ بوده و از درآمد بیش تری هم نسبت به سایر گروه ها برخوردارند. چرا که گروه بندی مالیاتی اشخاص حقیقی بر اساس نوع فعالیت و میزان درآمد شان انجام گرفته و نوع صنف آن ها تاثیر کم تری در این موضوع دارد.

اما بر اساس اعلام سازمان امور مالیاتی کشور و مصوبات موجود در این زمینه، هر یک از گروه ها به صورت دقیق مشخص گردیده اند. فرم اظهارنامه این گروه ها هم با یکدیگر تفاوت داشته و بررسی نمونه فرم تکمیل شده اظهارنامه مالیاتی می تواند آن ها را در تکمیل فرم نهایی یاری سازد.

اشخاصی که درآمد ابرازی در اظهارنامه عملکرد دو سال قبل آن ها یا آخرین درآمد قطعی شان بیش تر از ۵۵ میلیارد ریال باشد، در گروه اول اشخاص حقیقی قرار می گیرند. هم چنین، برخی گروه ها مستقل از حجم فعالیت شان در گروه اول اشخاص حقیقی قرار گرفته و باید نسبت به دانلود فرم اظهارنامه مالیاتی 1404 گروه اول اقدام کنند.  

اسامی اشخاص و گروه های مذکور که بدون توجه به حجم فعالیت در گروه اول مالیات دهندگان حقیقی قرار می گیرند که به صورت کامل از طرف سازمان امور مالیاتی کشور اطلاع رسانی شده است. به این ترتیب، مودیان از این نظر هم می توانند بررسی های لازم را برای مشمولیت قرار گیری در گروه اول انجام دهند.

تعدادی از مهم ترین اشخاصی که مستقل از حجم فعالیت و میزان درآمدشان در این گزوه قرار گرفته و باید فرم اظهارنامه مالیاتی گروه اول اشخاص حقیقی را تکمیل کنند، به شرح ذیل می باشند:

دقت داشته باشید که اشخاص حقیقی گروه اول ممکن است به صورت انفرادی یا مشارکتی فعالیت داشته باشند. از این رو فرم اظهارنامه مورد نظر برای آن ها هم متفاوت است. در ادامه امکان دانلود فرم خام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴ برای گروه اول را هم در بخش انفرادی و هم مشاکرتی فراهم ساخته ایم.

در بخش قبل توضیحات لازم را در رابطه با گروه اول دسته بندی مالیاتی اشخاص حقیقی ارائه داده و امکان دانلود فرم های مربوطه را برای شان فراهم کردیم. از این رو مودیان گروه اول به سادگی می توانند فرم خام اظهارنامه شان را دانلود کرده و اطلاعات لازم را ابتدا در این فرم ها وارد کنند.

اما گروه بعدی در این دسته بندی هم با عنوان گروه دوم شناخته شده و فرم مخصوص خود را دارند. بررسی نمونه فرم تکمیل شده اظهارنامه مالیاتی این گروه هم تا حد زیادی می تواند آن ها را در تکمیل فرم نهایی یاری دهد. به همین خاطر، در ادامه نمونه فرم های خام انفرادی و مشارکتی را برای این گروه آورده ایم.

گروه دوم به اشخاصی گفته می شود که درآمد ابرازی اظهارنامه مالیات عملکرد دو سال قبل آن ها یا آخرین درآمد قطعی شده شان بین ۱۸ تا ۵۵ میلیارد ریال باشد. این اشخاص باید نسبت به دانلود فرم اظهارنامه مالیاتی 1404 گروه دوم و تکمیل آن اقدام نمایند.

آخرین دسته از اشخاص حقیق از نظر مالیاتی در گروه سوم قرار می گیرند. اشخاص حقیقی گروه سوم کسانی هستند که در گروه اول و دوم جای ندارند. به عبارت دیگر، درآمد ابرازی اظهارنامه مالیات عملکرد دو سال قبل آن ها یا آخرین درآمد قطعی شده شان کم تر از ۱۸ میلیارد ریال باشد.

این گروه کسب و کارهای کوچک تری را شامل شده و معمولا درآمد پایین تری هم دارند. با این حال، تکمیل فرم اظهارنامه مالیاتی برای آن ها هم الزامی است.

این افراد هم مانند سایر گروه ها باید در موعد مقرر یعنی ۳۱ تیر ماه سال بعد، به سایت جامع سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کرده و اطلاعات درآمد و دارایی خود را از طریق فرم گروه سوم ارائه دهند. با توجه به این که فرم این گروه با سایر گروه های حقیقی متفاوت است،

در ادامه نمونه فرم های انفرادی و مشارکتی شان را آورده ایم. جهت دانلود فرم خام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴ گروه سوم کافی است بر روی لینک های زیر کلیک کنید.

در بخش قبل، نمونه فرم اظهارنامه گروه های اول، دوم و سوم حقیقی را آورده ایم تا این اشخاص امکان مشاهده و بررسی فرم ها را داشته باشند. زیرا بررسی نمونه خام می تواند شناخت مناسبی برای مودیان فراهم کرده و آن ها را در تکمیل فرم های اصلی یاری سازد.

در همین راستا، بررسی نمونه فرم تکمیل شده اظهارنامه مالیاتی برای اشخاص حقوقی هم حائز اهمیت است. چرا که این گروه هم دسته دیگری از مودیان محسوب شده و بخش قابل توجهی از مالیات دهندگان کشور را تشکیل می دهند.

در این رابطه باید بگوییم که اشخاص حقوقی گروه بندی خاصی نداشته و درصد مالیات و فرم اظهارنامه برای همه آن ها یکسان است. از این رو مودیان حقوقی هم باید در موعد مقرر که نهایتا ۴ ماه پس از سال مالیاتی آن ها یا پایان تیر ماه می باشد، به سایت سازمان امور مالیاتی مراجعه و فرم اظهارنامه را تکمیل کنند.

جهت دانلود فرم اظهارنامه مالیاتی 1404 اشخاص حقوقی، کافی است بر روی لینک زیر کلیک نمایید:

دانلود فرم خام اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی

تا این جای کار، اطلاعات لازم درباره فرم اظهارنامه گروه های مختلف مالیاتی از جمله اشخاص حقیقی و حقوقی را در اختیارتان قرار دادیم. هم چنین امکان دانلود فرم خام را برای گروه های مختلف فراهم ساختیم تا مودیان مالیاتی امکان مشاهده و بررسی این فرم ها را داشته باشند.

اما در بسیاری از موارد، مودیان حقیقی و حقوقی به دنبال مشاهده نمونه تکمیل شده فرم اظهارنامه مالیاتی هستند. در واقع، می خواهند بدانند در هر قسمت این فرم ها چه اطلاعاتی باید وارد شود.

در این مورد باید بگوییم که معمولا فرم های اظهارنامه گروه های مختلف دارای چندین صفحه بوده و حجم آن ها بسته به نوع گروه مالیاتی متفاوت است. از این رو بهترین شیوه برای آگاهی از روش صحیح تکمیل این فرم ها، دانلود فرم خام و تکمیل اولیه آن ها است.

این گونه اشکالات احتمالی در هنگام تکمیل فرم پیش نویس برطرف خواهند شد. جهت دانلود فرم خام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴ بسته به نوع گروه خود، می توانید از قسمت های فوق اقدام نمایید. 

مالیات بر ارث نوع خاصی از مالیات های مستقیم است که ورثه هنگام تقسیم یا انتقال مال متوفی باید نسبت به پرداخت آن اقدام کنند. جهت پرداخت این نوع مالیات هم مانند سایر انواع مالیات، نیاز به تکمیل فرم اظهارنامه وجود دارد. در حال حاضر، امکان تکمیل و ارائه فرم اظهارنامه ارث از طریق سایت جامع سازمان امور مالیاتی فراهم شده است.

از این رو متقاضیان با مشاهده یک نمونه فرم تکمیل شده اظهارنامه مالیاتی مربوط به ارث، به سادگی می توانند فرم مد نظر خود را در این سامانه تکمیل کرده و به سازمان امور مالیاتی کشور تسلیم نمایند.

البته دقت داشته باشید که فرم اظهارنامه مربوط به مالیات ارث هم در دو نوع مختلف اظهارنامه فرم ۲۶ و اظهارنامه فرم ۳۴ وجود داشته و مودیان با توجه به بازه زمانی مراجعه جهت خوداظهاری، باید فرم مربوطه را تکمیل نمایند.

در صورتی که تا یک سال بعد از فوت متوفی جهت این امر اقدام شود، باید فرم ۲۶ تکمیل گردد. بعد از آن باید فرم ۳۴ ارائه شود.